Cuánto pagas de impuestos si vendes 1 Bitcoin hoy en España
Respuesta rápida: En España, la ganancia por vender Bitcoin tributa al 19% (hasta 6.000 €), 21% (6.000-50.000), 23% (50.000-200.000), 27% (200.000-300.000) y 28% (>300.000). Si compraste 1 BTC a 30.000 € y vendes a 90.000 €, la ganancia de 60.000 € genera aprox. 12.900 € de impuesto.
"Compré Bitcoin hace años y ahora estoy pensando en vender parte. Necesito saber cuánto me va a quitar Hacienda antes de decidir cuánto vendo."
El impuesto por vender Bitcoin en España depende de la ganancia patrimonial (venta − coste de adquisición − comisiones), no del importe bruto de venta. Este es el error más común: creer que "vender 90.000 € tributa 90.000 €". No. Tributa solo la diferencia positiva vs lo que te costó comprar.
La ganancia se integra en la base del ahorro del IRPF, que se aplica por tramos progresivos. No pagas un solo % sobre toda la ganancia: pagas 19% sobre los primeros 6.000 €, 21% sobre los siguientes 44.000 €, 23% sobre los siguientes 150.000 €, etc. Este cálculo por tramos, aplicado a una ganancia grande, produce un tipo efectivo típicamente entre 21% y 25%.
Además, tienes cuatro palancas para reducir el impuesto: (1) compensar con pérdidas patrimoniales del mismo ejercicio o los 4 anteriores, (2) fraccionar la venta entre ejercicios para no dispararte al tramo superior, (3) vender lotes en pérdida antes de vender los ganadores para "cosechar pérdidas" fiscalmente, y (4) donar cripto en lugar de venderla si tu intención era regalar el dinero (aunque esto tiene sus propias reglas fiscales de sucesiones y donaciones).
Guía paso a paso
- 1
Calcula el coste de adquisición aplicando FIFO
Si compraste Bitcoin en varios lotes, España obliga FIFO: primera compra = primera venta fiscalmente. Ordena tus compras por fecha, suma cantidades hasta cubrir el Bitcoin que vas a vender, y calcula el coste ponderado.
- 2
Calcula la ganancia patrimonial
Ganancia = precio de venta neto de comisiones − coste de adquisición (FIFO). Si el resultado es negativo, es pérdida patrimonial y no pagas — de hecho, la pérdida compensará otras ganancias.
- 3
Aplica los tramos del IRPF ahorro
2025-2026: 19% (0-6.000 €), 21% (6.000-50.000), 23% (50.000-200.000), 27% (200.000-300.000), 28% (>300.000). Calcula el impuesto tramo por tramo, no aplicando un solo tipo.
- 4
Compensa con pérdidas si tienes
Pérdidas patrimoniales del mismo año se restan directamente. Pérdidas de años anteriores (hasta 4 años atrás) también, pero con orden: primero se compensan con ganancias del año en curso, luego lo que sobre pasa al siguiente año.
- 5
Considera fraccionar entre ejercicios
Si vas a vender un importe grande, evalúa vender parte en diciembre y parte en enero. Divides la ganancia entre dos ejercicios, cada uno con su propio tramo 0-6.000 € al 19% y 6.000-50.000 al 21%. Puede ahorrar varios miles de euros si la ganancia excede 50.000 €.
- 6
Presenta en Renta Web casillas 1626-1636
Las ganancias patrimoniales por transmisión de monedas virtuales van en las casillas 1626 (valor de transmisión) y 1631 (valor de adquisición). Renta Web permite añadir múltiples líneas si tuviste varias ventas.
Calculadora incluida
Simulador de plusvalía cripto España
Tramos IRPF ahorro 2025-2026. Introduce precio compra, precio venta y cantidad.
Venta total
€90.000
Ganancia patrimonial
€60.000
Impuesto estimado
€12.680
Desglose por tramos:
| Tramo (EUR) | Base | Tipo | Cuota |
|---|---|---|---|
| 0-6000 | €6000 | 19% | €1140 |
| 6000-50.000 | €44.000 | 21% | €9240 |
| 50.000-200.000 | €10.000 | 23% | €2300 |
Tipo efectivo: 21.13% · Neto tras impuesto: €77.320
Estimación orientativa — no es asesoría fiscal. Aplica base FIFO y base del ahorro completa del IRPF. Variaciones regionales pueden aplicar en País Vasco y Navarra.
Claves rápidas
- Tributa solo la ganancia (venta − coste), no el importe bruto.
- FIFO obligatorio: primera compra = primera venta fiscalmente.
- Tramos progresivos 19-28% del IRPF ahorro.
- Fraccionar entre ejercicios puede ahorrar miles si ganancia >50 k€.
- Pérdidas patrimoniales compensan durante 4 años.
- Tax loss harvesting: vender lotes en pérdida para reducir factura.
Preguntas frecuentes
Si vendo Bitcoin y compro Ethereum el mismo día, ¿pago impuestos?
Sí. El intercambio cripto-cripto (permuta) genera hecho imponible aunque no toques euros. Tributa la ganancia entre el valor de mercado del Ethereum recibido y el coste de adquisición del Bitcoin vendido.
¿Puedo evitar impuestos moviendo Bitcoin a mi Ledger?
No. Mover Bitcoin entre wallets tuyas no genera hecho imponible (es transferencia de propiedad a ti mismo). Pero cuando vendas o permutes desde el Ledger, tributa igual. La única forma legal de reducir impuestos es fraccionar, compensar pérdidas o donar.
¿Tributa igual si compré con USDT que si compré con euros?
Sí. Se toma el valor en euros de la contraprestación en el momento de la compra. Comprar 1 BTC con 30.000 USDT valorados en 27.000 € tiene coste fiscal de 27.000 €.
¿Y si dono Bitcoin a un familiar?
La donación tributa en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD), gestionado por cada comunidad autónoma. En Madrid, Andalucía y otras hay bonificaciones del 99%. En Cataluña o Valencia el tipo puede ser >30%. Consulta el marco de tu comunidad antes de donar.
¿Existen paraísos fiscales para cripto?
Portugal fue popular hasta 2023 (año en que empezó a tributar por primera vez). Emiratos Árabes Unidos y Bahamas tienen 0% pero requieren residencia real de más de 183 días. Cambiar residencia fiscal es un proceso serio con implicaciones legales; no es un truco para "un año" de venta.
Antes de vender, usa la calculadora de CryptoOráculo para simular exactamente cuánto pagarías con la ganancia proyectada. Introduce precio de compra, precio de venta actual y cantidad, y obtienes el impuesto estimado en segundos.
Calcula tu impuesto con la calculadora