Cómo declarar Bitcoin en Hacienda España 2026 paso a paso
Respuesta rápida: Las plusvalías por vender Bitcoin tributan en la base del ahorro del IRPF entre el 19% y el 28% según el importe. Se declaran en el modelo 100 (Renta), casillas 1626-1636. Los saldos en exchanges no residentes se informan además en el modelo 721 si superan 50.000 € a 31 de diciembre.
"Vendí Bitcoin este año con ganancia y no sé qué casillas tocar en la declaración de la Renta. Tengo miedo de equivocarme y que Hacienda me multe."
Hacienda tiene desde 2023 acceso directo a los datos de exchanges españoles y desde 2024 a la mayoría de plataformas europeas vía DAC-8. Eso significa que ya no depende de que tú declares: si compras o vendes con tu DNI en Binance España, Bit2Me, Coinbase, Kraken u otros regulados en la UE, Hacienda ya sabe. Declarar bien es hoy la única estrategia sensata.
La operativa fiscal española distingue tres eventos gravables: (1) vender cripto por euros u otra moneda fiat, (2) intercambiar una cripto por otra (permuta, que también genera ganancia o pérdida), y (3) usar cripto para pagar bienes o servicios. Recibir cripto por un airdrop o staking se considera rendimiento del capital mobiliario y no plusvalía. Cada uno se declara en una casilla distinta.
A esto se suma el modelo 721 (obligación informativa, no de pago): si a 31 de diciembre tienes saldos superiores a 50.000 euros en total en exchanges no residentes en España, debes declararlos. La multa por no presentarlo es de 300 euros mínimo y puede escalar a un porcentaje del saldo no declarado.
Guía paso a paso
- 1
Reúne el histórico de operaciones
Exporta el CSV completo de cada exchange donde hayas operado en el año. Incluye compras, ventas, permutas cripto-cripto, retiradas, staking, airdrops y comisiones. Guarda también los movimientos de tu wallet propia si usaste una hardware wallet.
- 2
Calcula la ganancia patrimonial por operación (FIFO)
España aplica FIFO por defecto (primero entra, primero sale) para calcular el coste de adquisición. Ganancia = precio de venta − coste de adquisición − comisiones. Si el resultado es negativo, es pérdida patrimonial y podrás compensarla con otras ganancias del ahorro (máximo 25% con rendimientos del capital) durante 4 años.
- 3
Suma todas las ganancias del año en la base del ahorro
Base del ahorro 2025: hasta 6.000 € tributa al 19%, de 6.000 a 50.000 al 21%, de 50.000 a 200.000 al 23%, de 200.000 a 300.000 al 27%, y por encima al 28%. Recuerda que se suma a otras ganancias (dividendos, fondos, plazos fijos).
- 4
Rellena las casillas 1626 a 1636 del modelo 100
Las casillas de "ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones a título oneroso de monedas virtuales" son la 1626 (valor de transmisión) y la 1631 (valor de adquisición). Si tienes más de una operación, la Renta Web te deja añadir varias líneas.
- 5
Presenta el modelo 721 si aplica
Si a 31/12/2025 tenías saldos superiores a 50.000 € en exchanges fuera de España, presenta el modelo 721 entre el 1 de enero y el 31 de marzo. Es informativo pero obligatorio. La primera declaración fue por 2023 y se presenta cada año que haya cambios superiores a 20.000 € o nuevas altas/bajas.
- 6
Guarda toda la documentación durante 4 años
Hacienda puede requerirte justificantes hasta 4 años después. Guarda los CSV originales, los cálculos FIFO, los justificantes de cada retirada y las capturas del saldo a 31/12. Un simple Google Drive con carpeta por año es suficiente.
Calculadora incluida
Simulador de plusvalía cripto España
Tramos IRPF ahorro 2025-2026. Introduce precio compra, precio venta y cantidad.
Venta total
€90.000
Ganancia patrimonial
€60.000
Impuesto estimado
€12.680
Desglose por tramos:
| Tramo (EUR) | Base | Tipo | Cuota |
|---|---|---|---|
| 0-6000 | €6000 | 19% | €1140 |
| 6000-50.000 | €44.000 | 21% | €9240 |
| 50.000-200.000 | €10.000 | 23% | €2300 |
Tipo efectivo: 21.13% · Neto tras impuesto: €77.320
Estimación orientativa — no es asesoría fiscal. Aplica base FIFO y base del ahorro completa del IRPF. Variaciones regionales pueden aplicar en País Vasco y Navarra.
Claves rápidas
- FIFO es obligatorio en España — no puedes elegir qué "lote" vender fiscalmente.
- Permuta cripto por cripto también genera hecho imponible aunque no toques el euro.
- Modelo 721 es informativo pero su omisión implica multa mínima de 300 €.
- Las pérdidas se compensan durante 4 años con otras ganancias del ahorro.
- Los rendimientos por staking, lending o airdrops NO son plusvalía: son rendimiento del capital mobiliario y tienen su propia casilla.
- Hacienda ya recibe los datos de exchanges europeos vía DAC-8 desde 2024.
Preguntas frecuentes
¿Debo declarar Bitcoin si solo lo compré y no lo he vendido?
Solo si tenías más de 50.000 € en exchanges no residentes a 31 de diciembre (modelo 721). Comprar y mantener no genera ganancia patrimonial hasta que vendes o permutas. Si solo tienes cripto en tu Ledger o Trezor propio, no hay obligación informativa.
¿Cómo se calcula el coste de adquisición si compré Bitcoin en varios lotes?
Con el método FIFO obligatorio: el primer Bitcoin que vendes se considera adquirido al precio del primer lote comprado. Si compraste 0.1 BTC a 20.000 € y luego 0.1 BTC a 40.000 €, y ahora vendes 0.15 BTC a 60.000 €, el coste fiscal sería 0.1 × 20.000 + 0.05 × 40.000 = 4.000 €.
¿Tributan igual staking y minería?
No. El staking se declara como rendimiento del capital mobiliario al tipo marginal del IRPF (base general, hasta 47%). La minería puede considerarse rendimiento de actividad económica si es habitual, lo que implica alta como autónomo. Consulta con un asesor si tus ingresos por minería superan los 3.000 € anuales.
¿Qué pasa si perdí acceso a una wallet con criptos?
Fiscalmente no puedes deducir la pérdida hasta demostrar la imposibilidad definitiva de recuperación. La AEAT exige documentación robusta: denuncias, informes técnicos y trazabilidad. En la práctica, casi nadie consigue que Hacienda acepte esa pérdida.
¿Debo declarar operaciones en exchanges cerrados como FTX o Celsius?
Sí. Debes reportar el saldo a 31 de diciembre del año en que operabas allí y las ventas efectivamente realizadas. Las pérdidas por quiebra pueden imputarse cuando el crédito se declara incobrable judicialmente (habitualmente 2-4 años después del cierre del exchange).
Antes de presentar la declaración, usa la calculadora fiscal de CryptoOráculo para simular tu ganancia patrimonial y estimar la cuota que tendrás que pagar. Introduce importes de compra, importes de venta y el algoritmo aplica FIFO automáticamente.
Calcula tu ganancia sujeta a impuestos